Настройки счетов курсовых разниц

Справочник наборов «куда проводить курсовые разницы»: одна запись — пара счетов «прибыль / убыток». Когда инвалютная задолженность оплачивается по другому курсу, чем возникла, разница в базовой валюте должна куда-то лечь — оплаты и переоценка берут счета отсюда.

Где искать: Модули → Финансы → Регистры → Настройки счетов курсовых разниц

Разбор на примере

Набор STANDARD в демо:

• Счет прибыли КР — 714 «Доход от операционной курсовой разницы»: сюда ложится выигрыш, когда курс изменился в вашу пользу.
• Счет потерь КР — 945 «Потери от операционной курсовой разницы»: сюда — проигрыш.
• «Закрыто» — набор вышел из употребления: его счета больше не берутся, разница идёт на общие счета (см. ниже).

Где набор работает

Набор привязывается к счёту: в карточке плана счетов поле «Настройка счетов курсовых разниц» называет код набора. Оплата берёт набор счёта задолженности (дебиторов или кредиторов), переоценка — набор переоцениваемого счёта. Счёт без набора проводит разницу на общие счета.

• Оплаты инвалютных счетов (входящие и исходящие): разница между суммой задолженности по курсу документа и по курсу оплаты проводится на счёт прибыли или убытка набора.
• Переоценка при закрытии книг: монетарные валютные остатки пересчитываются по курсу на дату закрытия, разница — на эти же счета (счета, которые переоцениваться не должны, перечислены в Немонетарных счетах). Так же и для счёта, сальдо которого ведётся по объектам.
• Задан только один счёт из двух — для другой стороны берётся общий счёт той же стороны из Использования финансовых счетов; так же, когда набор закрыт.
• Счёт-фактура и счёт поставщика (зачёт валютного аванса) набор не спрашивают: разницу там проводят общие счета.

Частые ситуации

Оплата валютного счёта не проводится — требует счёт курсовой разницы. Заполните оба общих счёта — «Расход от курсовой разницы» и «Доход от курсовой разницы» на вкладке «Дебиторы» в Использовании финансовых счетов. Оплата с курсовой разницей требует их всегда, даже если в карточке счёта задолженности указан набор: набор лишь подменяет общие счета, но не отменяет их, поэтому новый набор эту ошибку не снимет.

Куда делась разница с оплаты? Найдите проводку оплаты в Записях операций: строка на 714 или 945 — это она.

Зачем несколько наборов? Если разные участки учёта должны проводить разницы на разные счета — заведите по набору на участок; для типовой конфигурации достаточно одного.

Набор не удаляется: «Запись реестра «Настройки счетов курсовых разниц» используется в: Счета!» Набор можно удалить, только пока его код не указан ни в одной карточке плана счетов. Удалённый, набор оставил бы в карточке счёта код, который никуда не ведёт: карточку уже не сохранить, а проводки курсовых разниц берут счета именно из набора с этим кодом. Сначала укажите в таких карточках другой набор.