НДС
Таблица ставок НДС: код ставки, проценты и налоговые счета, на которые ложатся проводки налога. Каждая строка документа несёт код ставки — и когда фактура или поступление проводится, сумму НДС считают по проценту этого кода, а проводку кладут на счета из этой строки. Меняется законодательство — ставки добавляются сюда, без правок в коде системы.
Где искать: Модули → Финансы → Настройки → НДС
Разбор на примере
Настройка демо-базы — две ставки:
- Строка Н20 — основная ставка: «Искл. %» 20 (процент «сверху», для цены без НДС), «Вкл. %» 16,66667 (процент «внутри», чтобы выделить НДС из суммы с НДС: 20/120). Дальше пять налоговых счетов — 6432, 6431, 6442, 6441 и 6412.
- Строка Н0 — нулевая ставка: все проценты нули, счета не нужны. Код для операций без НДС.
- Внизу «Тип НН по умолч.» (ПНЕ) и «Тип корр. НН по умолч.» (РКЕ) — вид, который получает новая выданная или полученная налоговая накладная (созданная вручную или из документа), и вид корректировочной (и накладной на отрицательную предоплату). Пустое поле — новая накладная получает пустой вид.
Откуда берётся 16,66667: сумма с НДС × 16,66667 % = тот же налог, что цена без НДС × 20 %. Оба процента описывают ОДНУ ставку с разных сторон, поэтому заполняются парой.
Куда ложатся проводки
Четыре счёта-«корзины» соответствуют этапам жизни налога — до и после «первого события»:
| Счёт в строке | Демо | Когда используется |
|---|---|---|
| Нал.обяз. неподтвержд. | 6432 | Отгрузка раньше оплаты: обязательство начислено, но не подтверждено |
| Нал.обяз. по предопл. | 6431 | Аванс от клиента по заказу с НДС: налог с предоплаты. Аванс без заказа сюда ничего не проводит |
| Нал. кредит неподтвержд. | 6442 | Поступление раньше оплаты поставщику |
| Нал. кредит по предопл. | 6441 | Аванс поставщику |
| НДС | 6412 | Расчёты с бюджетом — итоговый счёт налога |
Какой код ставки получит новая строка документа продажи, решает цепочка: карточка клиента → карточка товара → группа товаров → «Код НДС» в настройке «Использование финансовых счетов». Клиент стоит первым: его код перекрывает код товара. Если код в шапке документа поставлен руками, новые строки берут его, пока не сменили клиента или прейскурант. Код, вписанный в строку руками, держится, пока в документе не сменили код в шапке, клиента или прейскурант: тогда строки с товаром получают код заново — из шапки или по цепочке.
Частые ситуации
Добавили новую ставку — старые документы не пересчитались. Так и задумано: НДС строки считается по проценту кода, когда строку заполняют или пересчитывают в документе, и хранится в документе; новый код старых документов не касается.
Изменить процент существующей ставки или завести новую? Новую, с собственным кодом, — и перестаньте ставить старый код в товарах, контрагентах и документах. Даты действия у ставки нет: в окне такой колонки нет, а скрытое поле даты документы не читают — датой старый код не выключить. Новый процент существующего кода подхватит каждый документ, НДС которого посчитают после правки: строку, изменённую в черновике, а с отметкой «НДС документа по коду НДС» в «Настройка счетов-фактур» — ещё и итог НДС счёта-фактуры и его проводку, которые считаются заново при проведении. Налог старых документов тогда «уедет».
НДС посчитался, а проводка не туда. Счёт налога берётся из строки ставки того кода, что стоит в строке документа, — смотрите сначала код в документе, потом счета в его строке здесь.
«В коде НДС … не заполнен счёт «…»: строку НДС документа провести нельзя». У кода в строке документа пустой счёт, а налог в строке не нулевой: у счёта-фактуры — «Нал.обяз. неподтвержд.», у счёта-фактуры поставщика — «Нал. кредит неподтвержд.». Документ не проведётся, пока счёт не заполнен; молча без строки налога он не проводится.
Ставка есть, а документ её не видит. Код в документе/товаре не совпадает с кодом строки — коды сопоставляются дословно, «Н20» и «Н20 » (с пробелом) — разные коды.