Амортизация ОС

Ежемесячное удешевление основных средств в проводках. Один запуск — одно начисление на заданную дату: сумма шага считается по модели карточки, проводка ложится на счета вида, остаточная стоимость в карточке уменьшается. Закрытые объекты, невведённые в эксплуатацию и самортизированные до ликвидационной стоимости — пропускаются. Объект, который акт выбытия вывел полностью, закрывается сам; с месяца, следующего за выбытием, служба его не начисляет, даже если «Закрыто» сняли вручную. Износ за месяц выбытия начислите до проведения акта: после него карточка уже закрыта.

Где искать: Модули → Основные средства → Обслуживание → Амортизация ОС

Разбор на примере

Поле	Что делает
Инв. номер	Один объект; пустое — все, кто подлежит амортизации
Категория / Отдел	Начислить по всей категории или отделу
Дата опер.	Дата начисления; что подставлять — решает настройка основных средств (в демо — конец текущего месяца; с вариантом «Дата ввода в экспл.» — дата ввода карточки в эксплуатацию по модели, выбранной в окне (Модель 1 / 2 ниже), как только в «Инв. номер» введён или выбран её номер; сменили модель — дата пересчитывается; пустая дата — сегодня)
Коммент. к записи	Текст в проводку
Модель 1 / 2	По какой модели карточки начислять (основной или параллельный учёт). Каждая модель считает от своего остатка и пишет свою дату начисления; проводки модели 1 — «Амортизация ОС», модели 2 — «Амортизация ОС (модель 2)»

«Выполнить» — разово; «По расписанию» — автоматический запуск с той частотой, которую задали в расписании, и амортизация идёт без человека. Дата операции такого запуска — каждый раз день запуска, а не дата, с которой расписание сохранили.

Демо-авто 20_1: три запуска (февраль–апрель 2024) создали три проводки Дт 921 Кт 131 по 4 166,67 (250 000 ÷ 5 лет ÷ 12; счета расходов и износа — из вида ТРАНСПОРТ). После каждого остаточная стоимость в карточке уменьшалась, «Дата аморт.» двигалась на конец начисленного месяца.

Правила начисления

• Сумма шага — по методу модели: линейный = (первоначальная стоимость − ликвидационная) ÷ годы ÷ шагов в году; «100 %» списывает весь остаток разом (до ликвидационной стоимости, если она задана); «от остаточной» — удвоенная ставка от остатка, один шаг за запуск. Линейная модель с пустым или нулевым «Лет» не начисляет ничего: служба откажет «Не удалось обработать основное средство». Карточка линейной модели с пустой или нулевой «Стоимость закупки (ед.)» или «Количество» тоже не начисляется: отказ называет поле — «Поле «Стоимость закупки (ед.)» не заполнено!».
• Последний шаг подрезается: начисление доводит остаточную стоимость до «Ликв. стоимости» карточки (пустая = ноль) с точностью округления сумм ОС — остаток может оказаться ниже или выше неё меньше чем на шаг округления.
• Модели независимы: у каждой свой остаток («Остаточ. стоимость» / «Остаток (модель 2)») и своя «Дата аморт.». Начисление модели 2 в том же месяце, что и модели 1, — отдельное начисление от остатка модели 2; порядок запусков не важен. Начисляется только модель, которой объект введён в эксплуатацию: ввод модели 1 не открывает начисление модели 2.
• Дубль-защита: второе начисление той же модели тем же числом по тому же объекту не создастся — отказ «Амортизация уже проведена по условиям модели или актив не введен в эксплуатацию!»; можно безопасно перезапускать.
• Закрытый период: если дата операции попадает в период, закрытый в «Закрытии внесения изменений» строкой «Амортизация ОС» (а когда там даты нет — общей датой «Закрыть до даты вкл. для всех документов»), служба откажет «Период закрыт!». Открыто лишь пользователям, вписанным в той же строке в колонке «Всегда открыто для пользователей».
• Каждое начисление пишет проводку в Записи операций и строку в историю ОС.

Частые ситуации

Служба «молчит» по объекту. По очереди: введён ли в эксплуатацию именно этой моделью (дата «Используется с» в столбце модели), не стоит ли «Закрыто» и не выбыл ли он полностью актом выбытия в прошлом месяце (отказ «ОС закрыто»), не достигнута ли ликвидационная стоимость, активна ли категория, заполнены ли счета расходов и износа этой модели в виде. Запуск без инв. номера отвечает итогом, например «Амортизация начислена: 3, пропущено (уже начислено или не введено в эксплуатацию): 2, ошибок: 1», и строкой на каждый объект, где начисление не удалось (вид ОС, модель, счета, категория, закрытый период): «Инвентарный №20_1: Категория основных средств ASSET_2 не активна!». Объекты, которым начислять нечего (закрытые и выбывшие, не введённые этой моделью, с методом «Не начислять», уже начисленные за период, самортизированные до ликвидационной), идут в «пропущено» без строки — чтобы узнать, почему молчит именно такой, запустите службу с его номером: тогда она назовёт причину отказом.

Начислили лишний месяц. Обратная служба «Удалить последнюю амортизацию» снимает последнее начисление объекта по выбранной модели (проводку, остаточную стоимость и дату начисления этой модели).

Пропустили два месяца. Запустите службу дважды с датами пропущенных месяцев — каждый запуск начисляет один шаг на свою дату.

Суммы «не круглые». 250 000 ÷ 60 = 4 166,666… — округление накапливается, поэтому последний шаг немного отличается: он добирает до ликвидационной стоимости с точностью округления.