Выбытие основных средств
Документ, которым объект покидает баланс — через продажу или списание (авария, износ, ликвидация). Один документ снимает с балансового счёта первоначальную стоимость, закрывает накопленный износ и относит остаточную стоимость на указанный счёт. Это единственный документ модуля ОС: всё остальное делают службы.
Где искать: Модули → Основные средства → Регистры → Выбытие основных средств
Разбор на примере
Черновик списания демо-авто 8_1 после ДТП:
- Тип — «Списано» (альтернатива «Продано»): разница не в проводках, а в том, как событие записывается в историю и в каком блоке его покажет отчёт «Статус ОС».
- Счёт в шапке — куда уйдёт остаточная стоимость. Для списания в демо — 976 «Списание необоротных активов»; для продажи здесь ставят счёт себестоимости реализации.
- Строка матрицы заполняется сама после выбора объекта: «Цена» = первоначальная стоимость (количество × стоимость приобретения), «Аморт.» = накопленный износ (первоначальная минус остаточная; у объекта, который не вводили в эксплуатацию, — 0: износ не начислялся). Подпись «Цена» обманчива: это НЕ цена продажи — деньги с покупателя оформляются отдельным документом продажи.
Проводки при OK
Для строки 8_1 (первоначальная 120 000, износ 4 000) документ создаст одну запись операций:
| Дт | Кт | Сумма | Смысл |
|---|---|---|---|
| 131 (счёт износа вида) | 105 (балансовый счёт вида) | 4 000 | закрыть накопленный износ |
| 976 (счёт из шапки) | 105 | 116 000 | остаточная стоимость — в расходы |
Итого кредит 105 = 120 000: объект полностью покинул баланс. Счета износа и баланса берутся из вида по модели из настройки ОС («Модель для амортизации»).
Что ещё делает проведение
- Дата операции — та, что введена в документе. Проведение её не меняет: проводка и строка истории датируются датой акта. Поэтому выбытие можно провести и прошлым периодом, если этот период не закрыт в закрытии внесения изменений; иначе утверждение откажет.
- Пишется строка в историю ОС, уменьшаются остатки объекта по отделу.
- Количество и остаточная стоимость в карточке не меняются. Когда выбыло всё количество, карточка становится «Закрыто» сама, и амортизация её больше не начисляет; частично выбывший объект остаётся открытым. Износ за месяц выбытия начислите ДО проведения акта: «Аморт.» берётся из остаточной на момент выбора объекта, и начисление после акта в нём не учтётся.
- Снять OK — полный реверс: проводка, строка истории и остатки возвращаются, как будто проведения не было.
Переменные печати
Значения, доступные в шаблонах печатных форм этого документа. Как записать переменную в шаблоне — см. Печатные формы.
Поля заголовка:
| Переменная | Что подставляется |
|---|---|
| No | Номер |
| Ok | ОК |
| Cost_Acc | Счет |
| Trans_Date | Дата операции |
| Comment | Комментарий |
| Objects | Объекты |
Поля строк:
| Переменная | Что подставляется |
|---|---|
| No | Номер позиции строки |
| Item_Code | Код |
| Qty | Количество |
| Description | Описание |
| MObjects | Объект |
| Price | Цена |
| Depr | Аморт. |
| Serial_No | Инвентарный № |
Записи, на которые документ ссылается полями формы (склад, клиент, валюта…), дают в шаблон и остальные свои переменные — код и название уже названы в таблицах выше, остальное описано в статье справочника:
- Реквизиты фирмы — название, адреса, банковские счета, руководители, печатающий пользователь: Информация о компании
Частые ситуации
Нужно провести выбытие прошлым месяцем. Поставьте нужную дату до утверждения — проведение её не изменит. Если месяц уже закрыт в закрытии внесения изменений (строка «Записи операций, начальные сальдо» на вкладке «Наличные и др.», а если она пустая — общая дата), утверждение откажет; там же описано, как открыть период для себя.
Объект списан, а амортизация продолжает начислять. Карточку закрывает только проведённый акт. Когда проведённые акты списали всё её количество, карточка становится «Закрыто», и со следующего периода её модели амортизации (месяца, квартала, года или дня — как задано в модели) служба её не начисляет, даже если «Закрыто» сняли вручную. Начисляет дальше — проверьте, проведён ли акт и списал ли он всё количество: частичное выбытие карточку не закрывает, и амортизация идёт на всё количество карточки.
Продажа: где цена для покупателя? Не здесь. Этот документ только снимает объект с баланса; счёт покупателю с продажной ценой — отдельный документ продажи.
«Цена» в строке не совпадает с ожидаемой. Это первоначальная стоимость, а не продажная: строка считает «Цена» − «Аморт.» = остаточная, и именно она идёт на счёт шапки.
Утверждение отказывает: ««Цена» строки должна равняться первоначальной стоимости выбывших единиц: 1 × 120000 = 120000». Строка снимает с баланса первоначальную стоимость именно выбывших единиц — количество × «Стоимость закупки (ед.)» карточки; так «Цену» ставит окно. Отказ бывает у акта, записанного в обход окна (импорт, MCP) с другой «Ценой», — скажем, со стоимостью всех 4 единиц при выбытии одной, — или когда стоимость в карточке поменяли уже после заполнения строки. Выберите в строке ОС или количество ещё раз — окно пересчитает «Цену» и «Аморт.», — и утвердите снова.
Утверждение отказывает: «Количество должно быть положительным». В строке нет количества — так бывает с актом, записанным в обход окна (импорт, MCP). Окно ставит количество само, когда выбираете объект; впишите его в строке и утвердите снова.
Утверждение отказывает: «Повторения строк запрещены». Один и тот же объект стоит в двух строках акта — отказ показывает более позднюю. Объект выбывает одной строкой: удалите повтор и впишите в первой строке общее количество. Черновик с повтором сохранить можно; не пускает только утверждение.