Вибуття основних засобів
Документ, яким об'єкт залишає баланс — через продаж або списання (аварія, знос, ліквідація). Один документ знімає з балансового рахунку первісну вартість, закриває накопичений знос і відносить залишкову вартість на вказаний рахунок. Це єдиний документ модуля ОЗ: усе інше роблять служби.
Де шукати: Модулі → Основні засоби → Регістри → Вибуття основних засобів
Розбір на прикладі
Чернетка списання демо-авто 48_1 після ДТП:
- Тип — «Списано» (альтернатива «Продано»): різниця не в проводках, а в тому, як подія записується в історію і в якому блоці її покаже звіт «Статус ОЗ».
- Рахунок у шапці — куди піде залишкова вартість. Для списання в демо — 976 «Списання необоротних активів»; для продажу тут ставлять рахунок собівартості реалізації.
- Рядок матриці заповнюється сам після вибору об'єкта: «Ціна» = первісна вартість (кількість × вартість придбання), «Аморт» = накопичений знос (первісна мінус залишкова; в об'єкта, якого не вводили в експлуатацію, — 0: зносу не нараховувалось). Підпис «Ціна» оманливий: це НЕ ціна продажу — гроші з покупця оформлюються окремим документом продажу.
Проводки при OK
Для рядка 48_1 (первісна 120 000, знос 4 000) документ створить один запис операцій:
| Дт | Кт | Сума | Зміст |
|---|---|---|---|
| 131 (рахунок зносу виду) | 105 (балансовий рахунок виду) | 4 000 | закрити накопичений знос |
| 976 (рахунок із шапки) | 105 | 116 000 | залишкова вартість — у витрати |
Разом кредит 105 = 120 000: об'єкт повністю залишив баланс. Рахунки зносу й балансу беруться з виду за моделлю з налаштування ОЗ («Модель для амортизації»).
Що ще робить проведення
- Дата операції — та, що введена в документі. Проведення її не змінює: проводка й рядок історії датуються датою акта. Тож вибуття можна провести й минулим періодом, якщо цей період не закрито в закритті внесення змін; інакше затвердження відмовить.
- Пишеться рядок в історію ОЗ, зменшуються залишки об'єкта по відділу.
- Кількість і залишкова вартість у картці не змінюються. Коли вибула вся кількість, картка стає «Закрито» сама, і амортизація її більше не нараховує; частково вибулий об'єкт лишається відкритим. Знос за місяць вибуття нарахуйте ДО проведення акта: «Аморт» береться із залишкової на момент вибору об'єкта, і нарахування після акта в ньому не врахується.
- Зняти OK — повний реверс: проводка, рядок історії і залишки повертаються, наче проведення не було.
Змінні друку
Значення, доступні в шаблонах друкованих форм цього документа. Як записати змінну в шаблоні — див. Друковані форми.
Поля заголовка:
| Змінна | Що підставляється |
|---|---|
| No | Номер |
| Ok | ОК |
| Cost_Acc | Рахунок |
| Trans_Date | Дата операції |
| Comment | Коментар |
| Objects | Об'єкти |
Поля рядків:
| Змінна | Що підставляється |
|---|---|
| No | Номер позиції рядка |
| Item_Code | Код |
| Qty | Кількість |
| Description | Опис |
| MObjects | Об'єкт |
| Price | Ціна |
| Depr | Аморт |
| Serial_No | Інвентарний № |
Записи, на які документ посилається полями форми (склад, клієнт, валюта…), дають у шаблон і решту своїх змінних — код і назва вже названі в таблицях вище, інше описано в статті довідника:
- Реквізити фірми — назва, адреси, банківські рахунки, керівники, користувач, який друкує: Інформація про компанію
Часті ситуації
Треба провести вибуття минулим місяцем. Поставте потрібну дату до затвердження — проведення її не змінить. Якщо місяць уже закрито в закритті внесення змін (рядок «Записи операцій, початкові сальдо» на вкладці «Готівка та ін.», а коли він порожній — загальна дата), затвердження відмовить; там само описано, як відкрити період для себе.
Об'єкт списаний, а амортизація далі нараховує. Картку закриває лише проведений акт. Коли проведені акти списали всю її кількість, картка стає «Закрито», і з наступного періоду її моделі амортизації (місяця, кварталу, року чи дня — як задано в моделі) служба її не нараховує, навіть якщо «Закрито» зняли руками. Нараховує далі — перевірте, чи акт проведено і чи списав він усю кількість: часткове вибуття картку не закриває, і амортизація йде на всю кількість картки.
Продаж: де ціна для покупця? Не тут. Цей документ лише знімає об'єкт з балансу; рахунок покупцю з продажною ціною — окремий документ продажу.
«Ціна» в рядку не збігається з очікуваною. Це первісна вартість, а не продажна: рядок рахує «Ціна» − «Аморт» = залишкова, і саме вона йде на рахунок шапки.
Затвердження відмовляє: ««Ціна» рядка має дорівнювати первісній вартості вибулих одиниць: 1 × 120000 = 120000». Рядок знімає з балансу первісну вартість саме вибулих одиниць — кількість × «Вартість закупівлі (од.)» картки; так «Ціну» ставить вікно. Відмова буває в акта, записаного повз вікно (імпорт, MCP) з іншою «Ціною», — скажімо, з вартістю всіх 4 одиниць при вибутті однієї, — або коли вартість у картці змінили вже після заповнення рядка. Виберіть у рядку ОЗ чи кількість ще раз — вікно перерахує «Ціну» й «Аморт», — і затвердіть знову.
Затвердження відмовляє: «Кількість має бути більше нуля». У рядку немає кількості — так буває з актом, записаним повз вікно (імпорт, MCP). Вікно ставить кількість саме, коли вибираєте об'єкт; впишіть її в рядку й затвердіть знову.
Затвердження відмовляє: «Повторення рядків заборонені». Той самий об'єкт стоїть у двох рядках акта — відмова показує пізніший. Об'єкт вибуває одним рядком: видаліть повтор і впишіть у першому рядку загальну кількість. Чернетку з повтором зберегти можна; не пускає лише затвердження.