Амортизація ОЗ

Щомісячне здешевшання основних засобів у проводках. Один запуск — одне нарахування на задану дату: сума кроку рахується за моделлю картки, проводка лягає на рахунки виду, залишкова вартість у картці зменшується. Закриті об'єкти, невведені в експлуатацію і замортизовані до ліквідаційної вартості — пропускаються. Об'єкт, який акт вибуття вибув повністю, закривається сам; з місяця, наступного за вибуттям, служба його не нараховує, навіть якщо «Закрито» зняли руками. Знос за місяць вибуття нарахуйте до проведення акта: після нього картка вже закрита.

Де шукати: Модулі → Основні засоби → Служби → Амортизація ОЗ

Розбір на прикладі

Вікно амортизації ОЗ

Поле	Що робить
Інв. номер	Один об'єкт; порожнє — всі, хто підлягає амортизації
Категорія / Відділ	Нарахувати по всій категорії чи відділу
Дата опер.	Дата нарахування; що підставляти — вирішує налаштування основних засобів (у демо — кінець поточного місяця; з варіантом «Дата введ. в експл.» — дата введення картки в експлуатацію за моделлю, вибраною у вікні (Модель 1 / 2 нижче), щойно в «Інв. номер» введено чи вибрано її номер; змінили модель — дата перераховується; порожня дата — сьогодні)
Комент. до запису	Текст у проводку
Модель 1 / 2	За якою моделлю картки нараховувати (основний чи паралельний облік). Кожна модель рахує від свого залишку й пише свою дату нарахування; проводки моделі 1 — «Амортизація ОЗ», моделі 2 — «Амортизація ОЗ (модель 2)»

«Виконати» — разово; «За розкладом» — автоматичний запуск з тією частотою, яку задали в розкладі, і амортизація йде без людини. Дата операції такого запуску — щоразу день запуску, а не дата, з якою розклад зберегли.

Демо-авто 20_1: три запуски (лютий–квітень 2024) створили три проводки Дт 921 Кт 131 по 4 166,67 (250 000 ÷ 5 років ÷ 12; рахунки витрат і зносу — з виду ТРАНСПОРТ). Після кожного залишкова вартість у картці меншала, «Дата аморт.» рухалась на кінець нарахованого місяця.

Правила нарахування

Сума кроку — за методом моделі: лінійний = (первісна вартість − ліквідаційна) ÷ роки ÷ кроків на рік; «100 %» списує весь залишок разом (до ліквідаційної вартості, якщо її задано); «від залишкової» — подвоєна ставка від залишку, один крок за запуск. Лінійна модель із порожнім чи нульовим «Років» не нараховує нічого: служба відмовить «Не вдалося обробити основний засіб». Картка лінійної моделі з порожньою чи нульовою «Вартість закупівлі (од.)» або «Кількість» теж не нараховується: відмова називає поле — «Поле «Вартість закупівлі (од.)» не заповнене!».
Останній крок підрізається: нарахування доводить залишкову вартість до «Лікв. вартості» картки (порожня = нуль) з точністю округлення сум ОЗ — залишок може опинитися нижче або вище неї менш ніж на крок округлення.
Моделі незалежні: у кожної свій залишок («Залишкова вартість» / «Залишок (модель 2)») і своя «Дата аморт.». Нарахування моделі 2 в тому ж місяці, що й моделі 1, — окреме нарахування від залишку моделі 2; порядок запусків не важить. Нараховується лише модель, якою об'єкт введено в експлуатацію: введення моделі 1 не відкриває нарахування моделі 2.
Дубль-захист: друге нарахування тієї ж моделі тим самим числом по тому ж об'єкту не створиться — відмова «Амортизація вже проведена за умовами моделі або актив не введений в експлуатацію!»; можна безпечно перезапускати.
Закритий період: якщо дата операції потрапляє в період, закритий у «Закритті внесення змін» рядком «Амортизація ОЗ» (а коли там дати немає — загальною датою «Закрити до дати вкл. для всіх док.»), служба відмовить «Період закритий!». Відкрито лише користувачам, вписаним у тому ж рядку в колонці «Завжди відкрито для користувачів».
Кожне нарахування пише проводку в Записи операцій і рядок в історію ОЗ.

Часті ситуації

Служба «мовчить» по об'єкту. По черзі: чи введений в експлуатацію саме цією моделлю (дата «Використовується з» у стовпці моделі), чи не «Закрито» і чи не вибув повністю актом вибуття в попередньому місяці (відмова «ОЗ закрито»), чи не досягнута ліквідаційна вартість, чи активна категорія, чи заповнені рахунки витрат і зносу цієї моделі у виді. Запуск без інв. номера відповідає підсумком, наприклад «Амортизацію нараховано: 3, пропущено (уже нараховано або не введено в експлуатацію): 2, помилок: 1», і рядком на кожен об'єкт, де нарахування не вдалося (вид ОЗ, модель, рахунки, категорія, закритий період): «Інвентарний №20_1: Категорія основних засобів ASSET_2 не активна!». Об'єкти, яким нараховувати нічого (закриті й вибулі, не введені цією моделлю, з методом «Не нараховувати», уже нараховані за період, замортизовані до ліквідаційної), ідуть у «пропущено» без рядка — щоб дізнатися, чому мовчить саме такий, запустіть службу з його номером: тоді вона назве причину відмовою.

Нарахували зайвий місяць. Зворотна служба «Видалення останньої амортизації» знімає останнє нарахування об'єкта за вибраною моделлю (проводку, залишкову вартість і дату нарахування цієї моделі).

Пропустили два місяці. Запустіть службу двічі з датами пропущених місяців — кожен запуск нараховує один крок на свою дату.

Суми «не круглі». 250 000 ÷ 60 = 4 166,666… — округлення накопичується, тому останній крок трохи відрізняється: він добирає до ліквідаційної вартості з точністю округлення.