ПДВ
Таблиця ставок ПДВ: код ставки, відсотки і податкові рахунки, на які лягають проводки податку. Кожен рядок документа несе код ставки — і коли фактура чи надходження проводиться, суму ПДВ рахують за відсотком цього коду, а проводку кладуть на рахунки з цього рядка. Змінюється законодавство — ставки додаються сюди, без правок у коді системи.
Де шукати: Модулі → Фінанси → Налаштування → ПДВ
Розбір на прикладі
Налаштування демо-бази — дві ставки:
- Рядок 20 — основна ставка: «Викл. %» 20 (відсоток «зверху», для ціни без ПДВ), «Вкл. %» 16,66667 (відсоток «всередині», щоб виділити ПДВ із суми з ПДВ: 20/120). Далі п'ять податкових рахунків — 6432, 6431, 6442, 6441 і 6412.
- Рядок 0 — нульова ставка: усі відсотки нулі, рахунки не потрібні. Код для операцій без ПДВ.
- Внизу «Тип ПН за замовч.» (ПНЕ) і «Тип кор. ПН за замовч.» (РКЕ) — вид, який отримує нова видана чи отримана податкова накладна (створена вручну чи з документа), і вид коригувальної (та накладної на від'ємну передоплату). Порожнє поле — нова накладна отримує порожній вид.
Звідки береться 16,66667: сума з ПДВ × 16,66667 % = той самий податок, що ціна без ПДВ × 20 %. Обидва відсотки описують ОДНУ ставку з різних боків, тому заповнюються парою.
Куди лягають проводки
Чотири рахунки-«кошики» відповідають етапам життя податку — до і після «першої події»:
| Рахунок у рядку | Демо | Коли використовується |
|---|---|---|
| Под.зоб непідтверд. | 6432 | Відвантаження раніше оплати: зобов'язання нараховане, але не підтверджене |
| Под.зоб по передопл. | 6431 | Аванс від клієнта за замовленням із ПДВ: податок із передоплати. Аванс без замовлення сюди нічого не проводить |
| Под. кредит непідтверд. | 6442 | Надходження раніше оплати постачальнику |
| Под. кредит по передопл. | 6441 | Аванс постачальнику |
| ПДВ | 6412 | Розрахунки з бюджетом — підсумковий рахунок податку |
Який код ставки отримає новий рядок документа продажу, вирішує ланцюжок: картка клієнта → картка товару → група товарів → «Код ПДВ» у налаштуванні «Використання фінансових рахунків». Клієнт стоїть першим: його код перекриває код товару. Якщо код у шапці документа поставлено вручну, нові рядки беруть його, доки не змінили клієнта чи прейскурант. Код, вписаний у рядок вручну, тримається, доки в документі не змінили код у шапці, клієнта чи прейскурант: тоді рядки з товаром отримують код наново — із шапки або за ланцюжком.
Часті ситуації
Додали нову ставку — старі документи не перерахувались. Так і задумано: ПДВ рядка рахується за відсотком коду, коли рядок заповнюють чи перераховують у документі, і зберігається в документі; новий код старих документів не стосується.
Змінити відсоток наявної ставки чи завести нову? Нову, з власним кодом, — і перестаньте ставити старий код у товарах, контрагентах і документах. Дати дії в ставки немає: у вікні такої колонки немає, а приховане поле дати документи не читають — датою старий код не вимкнути. Новий відсоток наявного коду підхопить кожен документ, ПДВ якого порахують після правки: рядок, який змінили в чернетці, а з позначкою «ПДВ документа за кодом ПДВ» у «Налаштування рахунку-фактури» — ще й підсумок ПДВ рахунку-фактури та його проводка, які рахуються наново при проведенні. Податок старих документів тоді «поїде».
ПДВ порахувався, а проводка не туди. Рахунок податку береться з рядка ставки того коду, що стоїть у рядку документа, — дивіться спершу код у документі, потім рахунки в його рядку тут.
«У коді ПДВ … не заповнено рахунок «…»: рядок ПДВ документа провести не можна». У коду в рядку документа порожній рахунок, а податок у рядку не нульовий: у рахунку-фактурі — «Под.зоб непідтверд.», у рахунку-фактурі постачальника — «Под. кредит непідтверд.». Документ не проведеться, доки рахунок не заповнено; мовчки без рядка податку він не проводиться.
Ставка є, а документ її не бачить. Код у документі/товарі не збігається з кодом рядка — коди зіставляються дослівно, «20» і «20 » (з пробілом) — різні коди.