Налаштування рахунків курсових різниць

Довідник наборів «куди проводити курсові різниці»: один запис — пара рахунків «прибуток / збиток». Коли інвалютна заборгованість оплачується за іншим курсом, ніж виникла, різниця в базовій валюті має кудись лягти — оплати й переоцінка беруть рахунки звідси.

Де шукати: Модулі → Фінанси → Регістри → Налаштування рахунків курсових різниць

Розбір на прикладі

Набір STANDARD у демо:

• Рахунок прибутку КР — 714 «Дохід від операційної курсової різниці»: сюди лягає виграш, коли курс змінився на вашу користь.
• Рахунок втрат КР — 945 «Втрати від операційної курсової різниці»: сюди — програш.
• «Закрито» — набір вибув з ужитку: його рахунки більше не беруться, різниця йде на загальні рахунки (див. нижче).

Де набір працює

Набір прив'язується до рахунку: у картці плану рахунків поле «Налаштування рахунків курсових різниць» називає код набору. Оплата бере набір рахунку заборгованості (дебіторів чи кредиторів), переоцінка — набір рахунку, що переоцінюється. Рахунок без набору проводить різницю на загальні рахунки.

• Оплати інвалютних рахунків (вхідні і вихідні): різниця між сумою заборгованості за курсом документа і за курсом оплати проводиться на рахунок прибутку чи збитку набору.
• Переоцінка при закритті книг: монетарні валютні залишки перераховуються за курсом на дату закриття, різниця — на ці ж рахунки (рахунки, що переоцінюватись не повинні, перелічені в Немонетарних рахунках). Так само й для рахунку, сальдо якого ведеться за обʼєктами.
• Заданий лише один рахунок із двох — для другого боку береться загальний рахунок того ж боку з Використання фінансових рахунків; так само, коли набір закрито.
• Рахунок-фактура й рахунок постачальника (залік валютного авансу) набору не питають: різницю там проводять загальні рахунки.

Часті ситуації

Оплата валютного рахунку не проводиться — вимагає рахунок курсової різниці. Заповніть обидва загальні рахунки — «Витрати від курсової різниці» і «Дохід від курсової різниці» на вкладці «Дебітори» у Використанні фінансових рахунків. Оплата з курсовою різницею вимагає їх завжди, навіть якщо в картці рахунку заборгованості вказано набір: набір лише підміняє загальні рахунки, але не скасовує їх, тож новий набір цієї помилки не зніме.

Куди зникла різниця з оплати? Знайдіть проводку оплати в Записах операцій: рядок на 714 чи 945 — це вона.

Навіщо кілька наборів? Якщо різні ділянки обліку мають проводити різниці на різні рахунки — заведіть по набору на ділянку; для типової конфігурації достатньо одного.

Набір не видаляється: «Запис реєстру «Налаштування рахунків курсових різниць» використовується в: Рахунки!» Набір можна видалити, лише поки його код не вказано в жодній картці плану рахунків. Видалений, набір лишив би в картці рахунку код, що ні до чого не веде: картку вже не зберегти, а проводки курсових різниць беруть рахунки саме з набору за цим кодом. Спершу вкажіть у таких картках інший набір.