Расходы будущих периодов
Справочник графиков «как разложить сумму на будущие периоды». Классическая ситуация: подписка или страховка оплачена вперёд одним счётом, а в расходы она должна попадать частями — помесячно. Запись этого справочника и есть такой график: счёт-накопитель и перечень долей «через сколько месяцев/дней какую часть списать».
Где искать: Модули → Финансы → Регистры → Расходы будущих периодов
Разбор на примере
График «Подписка на 3 месяца» в демо:
- Код и Комментарий — как везде в справочниках; код вводится в строке счёта поставщика.
- Предвар.Сч. («предварительный счёт») — счёт-накопитель, где сумма ждёт своих периодов: здесь 39 «Расходы будущих периодов». Именно на него ляжет проводка счёта поставщика.
- Матрица — доли: Месяц и Дней — сдвиг от даты документа, Расчет, % — часть суммы. В примере три строки: через 1, 2 и 3 месяца по 33,33 % (последняя — 33,34, чтобы сошлось в 100).
- Итого внизу — сумма процентов. Система её не контролирует, так что проследите сами, чтобы было ровно 100: меньше — часть суммы навсегда зависнет на 39, больше — спишется лишнее.
Как график работает
- В строке счёта поставщика заполняется колонка «Р.Б.Период.» — код графика. Счёт затрат в строке остаётся обычным (в демо — 921).
- При проведении счёта вся чистая сумма строки становится Дт 39 / Кт 631 — в расходы она пока не попадает, счёт 921 в проводке вообще не участвует.
- Одновременно создаётся симуляция — план будущих списаний: на каждую строку графика пара «Дт 921 / Кт 39» датой «дата документа + сдвиг» на сумму доли. Каждая доля — свой процент от суммы, округлённый отдельно; последняя разницу не добирает. В демо-примере 9 000 грн разложились ровно: 2 999,70 / 2 999,70 / 3 000,60. А те же доли от 10,00 грн дали бы 3,33 × 3 = 9,99 — копейка осталась бы на 39.
- Когда дата доли наступает, служба создания проводок из симуляций превращает её в настоящую проводку — расходы наконец попадают на 921.
Проводки демо-примера целиком:
| Когда | Дт | Кт | Сумма |
|---|---|---|---|
| проведение счёта поставщика | 39 — «Предвар.Сч.» графика | 631 — счёт поставщика | 9 000,00 — вся чистая сумма строки |
| наступила дата доли (служба создания проводок из симуляций) | 921 — счёт затрат строки | 39 | доля: 2 999,70 / 2 999,70 / 3 000,60 |
Что ещё стоит знать
- Дубликат сдвига не сохранится: две строки с одинаковой парой «месяц + день» — ошибка «Матрица имеет повторения». Пустая строка (ни месяцев, ни дней) тоже не пропускается.
- Сдвиги можно комбинировать: «Месяц 1, Дней 15» = через месяц и 15 дней. Доли не обязаны быть равными — график «50 / 25 / 25» вполне законен.
- Колонки «Код НДС» в матрице окна нет — только «Месяц», «Дней» и «Расчет, %»; одноимённое поле осталось лишь в данных и в проводки долей не попадает.
- «Предвар.Сч.» обязателен: без него, а также без единой строки график не сохранится — система откажет сразу, ещё до того, как график попадёт в счёт поставщика.
- Счёт в «Предвар.Сч.» должен существовать в плане счетов, иначе график тоже не сохранится; счёта 39 в типовом демо не было — его завели именно под этот пример.
Частые ситуации
Провели счёт с кодом периода, а расходов в отчётах нет. Так и задумано: сумма стоит на 39 и ждёт. Расходы появятся, когда служба проведёт созревшие доли.
На 39 накапливается остаток, который не списывается. Проверьте «Итого» в графике: если проценты в сумме меньше 100, разница остаётся на счёте навсегда. Если «Итого» ровно 100, а остались копейки, — это округление: доли «на остаток» в графике нет, каждая округляется сама. Берите доли, при которых каждая часть суммы выходит ровно в копейках (для 10,00 — 50 / 50 или 25 / 25 / 25 / 25, а не 33,33 / 33,33 / 33,34), или поправьте последнюю долю в симуляции, пока у неё статус «Активный».
Нужен другой счёт-накопитель для отдельных договоров. Заведите второй график с другим «Предвар.Сч.» — код графика выбирается в каждой строке счёта отдельно.
График не удаляется: «Запись реестра «Расходы будущих периодов» используется в: Счета-фактуры поставщика!» График можно удалить, только пока его код не стоит ни в одной строке счёта поставщика. Удалённый, график оставил бы в счёте код, который никуда не ведёт, и такой счёт уже не сохранить. График больше не нужен — оставьте его в справочнике, а в новые счета не выбирайте.